Меню

Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность предусмотренная ст. 172 УК РФ, аналогична статье 171 УК РФ, предусматривающей ответственность за незаконное предпринимательство, и отличается от нее только специальным объектом преступного посягательства - отношениями в сфере банковской деятельности. Собственно, незаконная банковская деятельность является разновидностью незаконного предпринимательства, и в этом отношении методики расследования этих преступлений практически аналогичны.

Объективную сторону преступления образуют:

1. Осуществление банковских операций по сделкам:

- без регистрации;

- без специального разрешения ( лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно;

- с нарушением условий лицензирования.

2. Наступление в результате этой деятельности последствий в виде:

а) причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству;

б) получения доходов в крупном или особо крупном размере.

Субъектом данного преступления может быть лицо, достигшее 16-ти летнего возраста, обладающее реальной возможностью принимать решение о проведении незаконных банковских операций.

1. Осуществляемая деятельность является банковской ., которая регулируется Законом РСФСР "О банках и и банковской деятельности в РСФСР". Согласно статье 1 данного Закона банковская деятельность осуществляется кредитными организациями, т.е. юридическими лицами, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ( лицензии) Центрального банка РФ имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Законом.

Законом предусмотрены два вида кредитных организаций:

БАНК - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.

Исчерпывающий перечень деятельности, которая относится к банковским операциям дан в статье 5 Закона. К ним относятся:

1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( до востребования или на определенный срок).

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет,

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц,

4) Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам,

5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц,

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах,

7) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,

8) Выдача банковских гарантий.

Осуществлением любой их этих операций с целью получения прибыли является банковской деятельностью. Выполняемые незаконно, они квалифицируются как незаконная банковская деятельность.

К операциям, осуществляемым банками, относятся также и операции с ценными бумагами: эмиссия, покупка, продажа и т.п. Однако эти операции регулируются Федеральным законом "О рынке ценных бумаг", и нарушения, связанные с этими операциями, квалифицируются по ст.185 (Злоупотребления при выпуске (эмиссии) ценных бумаг) либо по ст.171 (Незаконное предпринимательство).

В статье 5 Закона "О банках и банковской деятельности в РСФСР" перечислены также сделки, которые кредитная организация вправе осуществлять помимо банковских операций. Однако, по смыслу ст.172 УК РФ, осуществление таких сделок не может быть признано банковской деятельностью, а будет являться предпринимательской деятельностью.

2. Банковская деятельность является незаконной, то есть:

а) Осуществляется без регистрации.

В соответствии с Федеральным Законом "О банках и банковской деятельности в РСФСР" кредитные организации подлежат обязательной государственной регистрации в Банке России. Осуществление физическими и юридическими лицами, пусть учрежденными на законных основаниях, но не зарегистрированными в Банке России как кредитная организация, любого вида банковской деятельности (банковских операций) является незаконным.

Надо иметь в виду, что филиалы иностранных кредитных организаций также подлежат обязательной регистрации в Банке России, поэтому банковская деятельность незарегистрированного филиала также будет незаконной.

б) Осуществляется без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно или с нарушением условий лицензирования.

В соответствии со ст.13 Закона осуществление любого вида банковской деятельности (банковских операций) может производиться только на основании лицензии, выданной Банком России.

Лицензия на ведение банковских операций выдается Банком России, после государственной регистрации кредитной организации. Но лицензия на принятие вкладов физических лиц может быть выдана банкам только по истечению не менее двух лет с момента государственной регистрации.

В лицензии на осуществление банковских операций указывается перечень банковских операций, которые данная кредитная организация имеет право производить, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Осуществление любого вида банковских операций без лицензии является незаконной банковской деятельностью.

Нарушением условий лицензирования являются действия по осуществлению отдельных видов банковских операций, не указанных в лицензии, или грубое нарушение порядка проведения банковских операций. Например, лицензия получена на основании представления недостоверных сведений, при невыполнении норматива обязательных резервов, определенных Банком России, систематическом предоставлении недостоверной отчетности, невнесении средств в Федеральный фонд обязательного страхования вкладов граждан при осуществлении деятельности по привлечению вкладов физических лиц.

3. В результате этой незаконной банковской деятельности наступило одно или несколько общественно опасных последствий:

а) Причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству

б) Эти действия сопряжены с извлечением доходов в крупном или особо крупном размере.

Размер крупного и особо крупного размера дан в примечании к ст. 171 УК РФ.

Ущерб может выражаться в потере вкладов граждан или юридических лиц, в убытках, причиненных неосуществлением расчетов от имени физических или юридических лиц и т.п. Размер ущерба, который является крупным, законодателем не указан и определяется следствием и судом.

Расследование незаконной банковской деятельности необходимо начинать с изучения документации, свидетельствующей об осуществлении банковской деятельности (банковских операций) физическими или юридическими лицами, не зарегистрированными в Банке России в качестве кредитной организации. К ней относятся:

- учредительные документы юридического лица или документы, свидетельствующие о регистрации гражданина в качестве предпринимателя;

- документы об открытии и ведении счетов физических или юридических лиц, их списки, платежные и расчетные документы по ведению расчетов от имени других юридических или физических лиц, документы о принятии вкладов, и иные документы, свидетельствующие об осуществлении операций, перечисленных в статье : Закона "О банках и банковской деятельности в РСФСР":

- банковская выписка о движении средств по расчетному юридического лица или гражданина;

- рекламные объявления в периодической печати о привлечении под различными видами денежных средств граждан или юридических лиц по оказанию банковских услуг;

- документы, имеющиеся у других юридических или физических лиц, свидетельствующие об открытии расчетных счетов, проведения расчетов, вложении вкладов, приобретении валюты у юридического или физического лица, незарегистрированного в качестве кредитной организации;

- свидетельство о регистрации, учредительные документы, лицензия на ведение банковских операций, которые запрашиваются у юридического лица, чья деятельность расследуется;

- официальная справка Банка России о том, что данная организация не зарегистрирована в качестве кредитной организации и не внесена в Книгу государственной регистрации кредитных учреждений, или запись о регистрации аннулирована, а также об отсутствии лицензии;

- документы по осуществлению банковских операций, которые не указаны в лицензии, которые устанавливаются аудиторской проверкой данной организации;

- документы о пользовании банковскими услугами данной организации, имеющиеся у других юридических или физических лиц, чьи расчетные счета открыты в данной кредитной организации, которые запрашиваются у соответствующих организаций;

- акты аудиторских проверок организации, головные финансовые и статистические отчеты, которые запрашиваются как в кредитной организации, так и в Банке России;

- акты по выявленным Банком России нарушениям в деятельности кредитной организации.

- документы, свидетельствующие о причинении в результате незаконной банковской деятельности ущерба гражданам организациям или государству, а также об извлечении дохода в крупном или особо крупном размере.

Причиненный ущерб и размер незаконного дохода устанавливается аудиторской проверкой, которая должна проводиться, как правило, до возбуждения уголовного дела.

Успешное расследование этой категории преступлений возможно лишь при правильной организации взаимодействия со службой по борьбе с экономическими преступлениями, контрольными органами Банка России. Особенно важно взаимодействие на стадии возбуждения уголовного дела.

Материалы доследственной проверки должны быть полными и содержать достаточные данные, указывающие на состав преступления.

Основными следственными действиями при расследовании незаконной банковской деятельности являются:

- документальная ревизия или аудиторская проверка деятельности организации, осуществляющей банковские операции;

- допросы свидетелей: граждан, представителей юридических лиц, которым оказывались банковские услуги, по обстоятельствам открытия расчетных счетов или внесения вкладов, приобретения валюты и по другим обстоятельствам в зависимости от вида банковских услуг, их условий, оформления документов и их хранения, формы и размера причиненного ущерба;

- производство выемок документов, подтверждающих показания свидетелей и потерпевших, и приобщение их к материалам дела;

- допросы сотрудников организации, осуществлявшей банковскую деятельность, по должностным обязанностям, структуре и направлениям деятельности организации, обстоятельствам совершения и оформления банковских операций с гражданами и юридическими лицами, осведомленности относительно законности банковской деятельности и другим вопросам, возникающим в ходе расследования;

- допросы подозреваемых лиц по обстоятельствам осуществления ими банковской деятельности с предъявлением документов и выводов ревизии;

- аудиторская проверка организации, которой причинен ущерб, в целях установления его размера и причин.

Указанный перечень следственных действий, направленных на установление и закрепление доказательств незаконной банковской деятельности, является примерным и в каждом отдельном случае может быть дополнен или изменен применительно к конкретным обстоятельствам совершения преступления. Следует однако учитывать, что для выяснения ряда вопросов, связанных с осуществлением банковских операций и требующих специальных познаний, целесообразно привлекать специалиста в сфере банковской деятельности.